Hi-Tech → За что могут заключить айтишника в тюрьму?

*****

Представьте, что ваша компания занимается разработкой продуктов в сфере IT, сотрудничает с иностранными партнерами, готовится к очередному раунду инвестиций. И вдруг, в 8 утра, к вам домой и в офис врываются десятки человек, предъявляют решение о проведении обыска по какому-то уголовному делу, о котором вы впервые слышите.

А после проведения обыска изымают всю компьютерную технику и всю наличность сотрудников. К тому же, следователь вручает каждому человеку в офисе повестку о вызове на допрос. К примеру, за официально подтверждённый случай, что были подкручены бонусы джокер казино на лицензионном сайте, айтишнику грозит штраф в 5000€. Риски уголовного преследования в IT-секторе даже в отношении компаний и их сотрудников, не совершающих никаких противоправных действий, существенно зависят от сферы деятельности такой компании. В практике правоохранительных органов в отношении ИТ-компаний существуют "типичные" составы преступлений, по которым открываются уголовные производства, проводятся допросы, изъятие имущества, обыски, аресты и прочее.

При этом начало уголовного производства не всегда связано с совершением уголовного правонарушения, а может быть просто инструментом давления на бизнес.
Есть три направления, по которым можно выделить риски уголовного преследования ИТ-бизнеса: 1) по сфере деятельности; 2) по структуре бизнеса; 3) по действиям сотрудников.
Кто покрывает "скрутки", к чему готовиться ФЛП с 1 января и что не так с налоговой амнистией. Интервью с председателем Налоговой
Например, область FinTech, к которой также относится криптоиндустрия, связана с привлечением, движением, хранением финансовых ресурсов, обработкой данных пользователей.

Компании занимаются разработкой и поддержкой финансовых онлайн-платформ и приложений, обменников, бирж и электронных кошельков.

Поэтому в этой сфере речь может идти о рисках уголовного преследования за уклонение от уплаты налогов (ст. 212 Уголовного кодекса); легализацию (отмывание) имущества, полученного преступным путем (ст. 209 Уголовного кодекса) и т.д.
В свою очередь, сфера GameDev и стриминговых сервисов связана с созданием новых продуктов и, соответственно, защитой авторских прав и использованием онлайн ресурсов. Нарушение авторского права и смежных прав другой компании при создании собственного продукта или незаконное распространение чужих продуктов может привести к уголовному преследованию по ст. 176 Уголовного кодекса. Кроме того, незаконная деятельность по организации или проведению азартных игр, лотерей, в т.ч. онлайн, то есть без получения соответствующей лицензии, также создает риски уголовной ответственности, а распространение контента 18+ — к ответственности за распространение порнографии.

Уклонение от уплаты налогов
Так, при трудовых отношениях работодатель должен платить налог на доходы физических лиц. Ставка налога на доходы физических лиц равна 18%, уплачиваемым налоговым агентом (работодателем) по всему объему начисленных налоговым агентом доходов физического лица.
Физические лица-предприниматели не платят этот налог. Таким образом, если отношения между компанией и привлекаемыми ФЛП, оказывающими им услуги, будут признаны трудовыми, это может свидетельствовать об уклонении от уплаты налога на доходы физических лиц и соответственно привело к непоступлению бюджета средств. Кроме того, если отношения между компанией и ФЛП будут признаны трудовыми, это может стать основанием для открытия уголовного производства за уклонение от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование (212-1 Уголовного) кодекса Украины). Не стоит забывать, что с 25 ноября 2021 года начал действовать новый государственный орган – Бюро экономической безопасности, расследующий преступления в сфере экономики. Детективов БЭБ будут интересовать, в том числе, действия IT-компаний, направленные на "оптимизацию налоговых нагрузок", которые могут расцениваться как уклонение от уплаты налогов.
Легализация (отмывание) имущества, полученного преступным путем (ст. 209)
Мы знаем, что происхождение и движение виртуальных активов достаточно сложно отследить. Поэтому часто правоохранители "предполагают", что через IT-компании проходят "грязные" средства, полученные от совершения других преступлений. Например, легализация средств незаконным виртуальным казино путем вывода их через компанию, получающую средства за консультационные услуги или услуги по созданию программного обеспечения, без фактического их предоставления.
Угон воды, электрической или тепловой энергии
Уголовные дела по этой статье являются трендом последних месяцев. СМИ периодически информируют об обысках и изъятии оборудования на майнинг-фермах. Так, правоохранители устанавливают, что подключение к энергосетям осуществлено тайно (в обход счетчика) или с нарушением установленного порядка, например непосредственно к трансформатору, в результате чего за потребление электроэнергии не уплачиваются причитающиеся средства. Возбуждается уголовное производство, получается постановление на обыск, в результате которого изымается оборудование на сотни тысяч долларов. Как правило, такие уголовные дела никогда не доходят до суда, а бизнес несет огромные убытки.
Нарушение авторского права и смежных прав ( ст. 176 ).
В случае незаконного воспроизводства, распространения произведений науки, литературы и искусства, компьютерных программ, баз данных, лицо, совершившее это правонарушение, может быть привлечено к уголовной ответственности. Примером преступления, предусмотренного ст. 176 УК Украины есть размещение на веб-сайтах контента (фильмов, музыкальных произведений) без разрешения владельца или использование программного обеспечения без лицензии.
Финансирование терроризма (ст. 258-5 УК)
К примеру, если компания занимается финансовыми транзакциями, существует вероятность проведения транзакции на территорию временно неподконтрольную Украине. Это может быть трактовано правоохранителями как финансирование терроризма.
Вмешательство в работу ЭВМ (компьютеров), автоматизированных систем, компьютерных сетей или сетей электросвязи (ст.361 УК) .
Сфера разработки искусственного интеллекта, машинного обучения и использования API других программ, связана с автоматизацией процессов обработки информации, подключением программ к ресурсам других субъектов, их централизованным управлением и обработкой. Некоторые действия могут восприниматься правоохранителями как несанкционированное вмешательство в работу электронно-вычислительных машин (компьютеров), автоматизированных систем, компьютерных сетей или сетей электросвязи (ст.361 УКУ).