Товары и Услуги → Какая система налогообложения лучше?

Многие граждане занимаются бизнесом. Предпринимательство в нашей стране является делом нелёгким, потому начинающему бизнесмену следует решить множество вопросов, прежде чем ступать на эту непростую стезю. Следует помнить, что не только тип товара или услуги имеет большое значение, но и правила, по которым функционирует тот или иной бизнес. Налогообложение в современном мире играет большую роль, ведь товары будут хорошо продаваться, а услуги прекрасно реализовываться только в том случае, если документально не будет проблем с проверяющими органами. 

Систем налогообложения в Украине существует две. Можно выбрать общую систему налогообложения либо упрощённую. Предприниматель в таком случае должен руководствоваться одним простым правилом: в каком варианте он будет платить меньше налогов, а где придётся заплатить больше. Помнить нужно и о других платежах. В современной налоговой службе Украины предпринимателям даётся право свободного выбора в вопросе определения лучшей системы налогообложения.

Если есть сомнения, тогда следует посоветоваться со специалистами либо спросить совет у предпринимателей, которые имеют большой опыт. Можно воспользоваться и услугами специальных фирм, которые разбираются в бухгалтерском учёте. Однако следует отметить, что обе системы налогообложения имеют свои явные плюсы и минусы.

Критерии общей системы налогообложения

Общая система налогообложения подразумевает занятие любой деятельностью для физических и юридических лиц при условии, что она не запрещена национальным законодательством. Также фирма может нанимать неограниченное количество работников без каких-либо лимитов по сумме доходов.

В общей системе предприниматели обязываются оплачивать все сборы и налоги, которые когда-либо фиксировались действующим налоговым законодательством страны. Преимущества этой системы выражаются в том, что размер налога колеблется от суммы доходов предприятия. Если в какой-то момент компания прекратила свою деятельность по экономическим причинам, то заплаченные налоги могут возвратиться или их засчитают, как следующие платежи.

Но есть и недостаток общей системы. Используется труд наёмных работников? Тогда на предпринимателя будет оказываться серьёзное финансовое давление с точки зрения налогового законодательства. Часто бизнесмен может начать работать в убыток, а сильный уровень защиты работников может поставить под удар самого предпринимателя. Налоговикам также не всегда легко, ведь отчётность не всегда бывает прозрачной, да и подсчёты доходов требуют многих усилий.

Критерии упрощённой системы налогообложения

Если общая система не имеет каких-либо лимитов, то в упрощённой системе содержатся существенные ограничения. Физические и юридические лица не могут заниматься любой деятельностью, препятствия есть и в доходной части предприятия.

Упрощённая система налогообложения дозволена не всем предпринимателям. Если бизнесмен связан с организацией и проведением гастрольного мероприятия, обменом иностранных валют, деятельностью, соединённой с азартными играми, добычей и реализацией драгоценностей, добычей и продажей полезных ископаемых, финансовым посредничеством, управлением предприятий, аудитом, искусством и антиквариатом, страховыми брокерами, почтовыми услугами, то об «упрощёнке» можно забыть.

При этом предприниматели, которым доступен такой вариант, будут освобождены от уплаты некоторых налогов:

• налог для развития садоводства;
• земельный налог;
• налог на прибыль;
• налог от доходов хозяйственной деятельности.

Упрощённая система способна похвастаться некоторыми важными плюсами:

• доступностью и простотой;
• идеальна для вида бизнеса, который мало тратит финансов и ресурсов;
• низкая налоговая ставка.

Следует помнить о двух существенных минусах, к которым обычно относят:

• необходимость уплаты налогов, если фирма получила перевес расходов над доходами;
• нельзя выбрать торговлю и производство, ведь учитывают всю сумму доходов.

Критерии общей системы и фиксированный налог

Частным предпринимателям позволяется выбрать фиксированную ставку налога. Нужно приобрести патент, что разрешено постановлением Кабмина. Его возможности уже, чем у единого налога, но кому-то такой вариант может показаться идеальным. Применяется фиксированный налог при условии, что предприниматель оплачивает рыночный сбор, а количество работников будет не более 5 человек. Доход предпринимателя не должен превышать отметку в 7 тыс. необлагаемых минимумов.

Сам фиксированный налог определяется местными властями. Обычно его размеры колеблются от 20 до 100 грн. Его могут увеличить, если количество работников незначительно больше 5 человек. Ставка фиксированного налога не применяется к торговым точкам, которые реализуют ликёроводочные и табачные изделия.

Плюсы фиксированного налога выражаются в:

• освобождении от налога на прибыль, выплат в пенсионный фонд и прочего;
• необязательности ведения учёта;
• упрощении начисления налогов.

Однако предприятие обязано платить налоги независимо от финансового состояния. И даже в случае, если предприятие «простаивает».